徽商职业学院财务报销规定
第一条 为了简化办事流程，提高工作效率，规范财务运行，按照事权与财权、责任与权利、规范与简化相结合的原则，制定本规定。
第二条 日常支出费用报销
一、单笔金额不超过50000元（含固定资产业务的，须先办理固定资产确认验收手续）且符合学院年度预算及财务管理规定的费用报销，由申请部门（系部）经办人填写报销凭证并附相关材料，部门（系部）负责人审核，学院财务处负责人审签，分管财务院领导终签，财务出纳支付。
二、单笔金额超过50000元（含固定资产业务的，须先办理固定资产确认验收手续）且符合学院年度预算及财务管理规定的费用报销，由申请部门（系部）经办人填写报销凭证，附预算申请审批报告和相关材料，部门（系部）负责人审核，学院财务处负责人审签，分管财务院领导核签、院长终签，财务出纳支付。
第三条 质量工程及其他教科研课题资金支出费用报销
各级各类质量工程及其他教科研经费报销按照以下程序进行：1.申请人填写报销凭证和经费使用卡，附相关审批报告（如参加会议或培训，经过院领导批准的审批单）和会议通知或培训文件原件；2.项目负责人在报销单上签署意见；3.教务处负责人在报销单和经费使用卡上审核签字，重点审核所报费用是否在规定范围内按照规定用途使用，是否符合项目预算等；4.财务处负责人在报销单和经费使用卡上审核签字，重点审核票据及填制的合法性和规范性，以及预算金额的执行情况；5.50000元以下由分管财务院领导终签，50000元以上由院长终签；7.财务出纳支付。
第四条 人才项目资金支出费用报销
各级各类人才项目经费报销按照以下程序进行：1.申请人填写报销凭证和经费使用卡，附相关审批报告（如参加会议或培训，经过院领导批准的审批单）和会议通知或培训文件原件；2.项目负责人在报销单上签署意见；3.组织人事处负责人在报销单和经费使用卡上审核签字，重点审核所报费用是否在规定范围内按照规定用途使用，是否符合项目预算等；4.财务处负责人在报销单和经费使用卡上审核签字，重点审核票据及填制的合法性和规范性，以及预算金额的执行情况；5.50000元以下由分管财务院领导终签，50000元以上由院长终签；6.财务出纳支付。
第五条 公务招待费报销
学院公务接待按照《徽商职业学院公务接待管理办法（修订）》（徽院办〔2016〕74号）执行，所有部门（系部）公务接待都必须事前请示分管领导，汇报接待相关事项，确定接待标准，并如实填写公务接待审批表（附件2、附件3、附件4），院级接待通知办公室安排；未经批准及超标准的接待一律不予报销。报销按以下程序进行：1.申请人填写报销凭证，附公务接待审批单、菜单、税务发票、公务卡刷卡小票（四单合一）；2.接待部门（系部）负责人在报销单上签署意见；3.财务处负责人在报销单上审核签字；4.分管财务院领导终签；5.财务出纳支付。
第六条 教职工培训、开会、调研和公干支出费用报销
一、项目资金支持的教职工培训、会议、调研和公干支出费用报销程序和报销手续按照本规定第三、四条执行。
二、非项目资金支持的教职工培训、会议、调研和公干支出费用报销按照以下程序进行：1.申请人填写报销凭证，附相关审批报告（如参加会议或培训，经过批准的审批单）和会议通知或培训文件原件；2.申请人所在部门（系部）负责人在报销单上签署意见；3.财务处负责人审核签字；4.50000元以下由分管财务院领导终签，50000元以上由院长终签；5.财务出纳支付。
第七条 物资采购支出费用报销
一、物资采购程序按照《徽商职业学院采购管理办法（修订）》进行。
二、物资采购后按以下程序办理报销手续：1.采购经办人填写报销凭证，报销凭证附采购审批单、合同等相关资料；2.采购部门（系部）负责人在报销凭证上签署意见；3.采购物品单价超过1000元及1000元以下的低值耐用办公家具等须按照规定办理资产验收和入库手续；4.财务处负责人审核签字；5.50000元以下由分管财务院领导终签，50000元以上由分管财务院领导核签、院长终签；6.财务出纳支付。
第八条 本规定中凡涉及超过1000元的资产及低于1000元的低值耐用品（如办公桌椅、文件柜等）都必须先办理入库手续后方可走报销程序。
第九条 预算报告要详细，5000元以下，由分管院领导负责把关执行；5000元以上50000元以下，由分管院领导和分管财务院领导共同把关执行；50000元以上，由分管院领导签署意见、分管财务的院领导审核、院长终签；100000元以上涉及重大事项业务报销时，须附学院相关会议纪要。
报销时，如果支出超过预算，必须重新对预算报告进行审核批准；审核后，依新的预算报告按照本规定执行报销流程。
第十条 所有经济业务在结束后需及时办理报销手续，财务处原则上不接收跨年度发票和收据。
第十一条 本规定中“不超过”和“以下”均含本数；“超过”和“以上”均不含本数。
第十二条 本规定自2018年12月24日起执行，其他未提及事项仍按有关规定执行。由学院财务处负责解释。
附件: 1.徽商职业学院教职工出差审批单
2.徽商职业学院公务接待审批单（院级）
3.徽商职业学院公务接待审批单（部门）
4.院内公务接待联系单
5.业务办理申请单
附件1
徽商职业学院教职工出差审批单
申请日期： 年 月 日
出差人 姓 名 |
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出差人 职 务 |
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所在 部门 |
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出差地点 |
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出差时间 |
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同行人员 |
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出差任务 |
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乘坐交通 工具 |
1. 乘坐交通工具 □飞机 □火车 □汽车 □轮船 □其他______ 2.单位派车：车号： 司机： |
部门领导 意见 |
年 月 日 |
分管院领导 意见 |
年 月 日 |
学院领导 意见 |
年 月 日 |
伙食补助及交通补助情况 |
1.伙食补助 □自行用餐 □接待单位统一安排， 未缴纳费用 □接待单位统一安排，出差人员按标准缴纳费用 □其他______ 2.交通补助 □选择公共交通出行 □所在/接待单位派车 □接待单位派车，出差人员按标准缴纳费用 □其他______ 签名： 年 月 日 |
备注：伙食补助及交通补助缴纳情况由出差人员返程后据实填报。
附件2
学院校外公务接待审批单（院级）
经办人： |
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主陪 |
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陪餐人数 |
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来宾单位 |
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来宾客人数 |
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接待事由 |
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接待时间 |
年 月 日 |
接待地点 |
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接待费用总金额（大写） |
仟 佰 拾 元整 |
学院主要领导或分管领导审批 |
年 月 日 |
注：1.此单由办公室填写，作为财务处报销依据。
2.按经费开支审批权限履行审批报销手续。
附件3
学院校外公务接待审批单（部门）
接待部门： 年 月 日
经办人： |
|
主陪 |
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陪餐人数 |
|
来宾单位 |
|
来宾客人数 |
|
接待事由 |
|
接待时间 |
年 月 日 |
接待地点 |
|
接待费用总金额（大写） |
仟 佰 拾 元整 |
接待部门负责人签字 |
年 月 日 |
学院分管领导审批 |
年 月 日 |
注：1.此单为接待部门院外用餐时填写，作为财务处报销依据。
2.按经费开支审批权限履行审批报销手续。
附件4
院内公务接待联系单
接待部门： 年 月 日
经办人 |
|
陪餐人数 |
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来宾单位 |
|
来宾客人数 |
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接待事由 |
|
接待时间 |
年 月 日 |
接待餐次 |
□中餐 □晚餐 |
接待部门负责人签字 |
年 月 日 |
学院主要领导或分管领导审批 |
年 月 日 |
注：1.按经费开支审批权限履行审批手续，交总务处留存。
2.院内公务接待需提前1天告知总务处，以便安排。
3.本联系单复印件附报销单后予以报销。
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